Belçika Vergileri Artırmıyor… Ancak Vergileri Düşürmenin Yollarını Giderek Daha Fazla Kısıtlıyor

Vergilendirme 2026 — Neler değişiyor, neler kalıyor… ve neler tamamen yok oluyor
Yazan: Kadir Duran — Bruxelles Korner
8 Kasım 2025

Arizona hükümeti, önümüzdeki beş yıl boyunca neredeyse tüm vergi avantajlarını kilitlemiş durumda. Vivaldi hükümeti dönemindeki kısa indeksasyon aralığının ardından Maliye Bakanı Jan Jambon, 2025–2030 arasında vergi tavanlarını yeniden dondurdu — üstelik “verimsiz” görülen bazı indirimleri tamamen kaldırıyor.

Özetle:
2026’daki vergi yükünüzü azaltmak istiyorsanız 31 Aralık 2025’ten önce harekete geçmeniz gerekiyor ve 2030’a kadar sabit kalacak tutarları bilmelisiniz.

✅ 2030’a kadar dondurulanlar

Vergi tavanlarının büyük kısmı 2024 seviyelerinde sabit kalıyor. Öne çıkan örnekler:

Bireysel Emeklilik

İki sistem devam ediyor:

• %30 vergi indirimi → 1.050 €’ya kadar (maks. 315 €)

• %25 vergi indirimi → 1.050–1.350 € arası (maks. 337,50 €)

Klasik tuzak aynı şekilde duruyor:
1.051–1.259 € arasında ödeme yapmak, 1.050 €’da kalmaktan daha az vergi avantajı sağlıyor.

En mantıklı strateji:
Ya 1.050 €’da kalın, ya da doğrudan 1.260–1.350 € bandına geçin.
2026’dan itibaren tavanlar kesin olarak donduruluyor. İki sistemin birleştirilmesi tartışılıyor ancak kesinleşmiş değil.

Uzun Vadeli Tasarruf (hayat sigortası)

• Tavan: 2.450 €

• Maksimum avantaj: 735 € (%30)

• Dondurma olmasaydı tavan 2.530 € olacaktı.

Tasarruf Hesapları (Faiz muafiyeti)

• Muafiyet: 1.020 €

• Üzeri → %15 stopaj vergisi

Hizmet Çekleri (Titres-services)

Bölgesel farklar çok büyük:

Valonya

• Fiyatlar: 10,40 € → 11,40 € → 12,40 €

• Vergi indirimi: İlk 150 çek için 0,90 €

• Maksimum avantaj: 135 € (çiftlerde 270 €)

Brüksel

• Fiyat: 10,20 €

• Vergi indirimi: %15 (172 çek)

• Maksimum avantaj: 263,16 € (çiftlerde 526,32 €)

Flaman Bölgesi

• Fiyat: 10 € / 11 €

• 2025’ten beri vergi indirimi yok

ALE / Yerel İstihdam Çekleri

Tavan: 1.850 €

• Valonya: %30 (maks. 555 €)

• Brüksel: %15 (maks. 277,50 €)

• Flandre: Hiçbir indirim yok

Çocuk Bakım Giderleri

• Vergi indirimi: %45, günlük 16,90 €’ya kadar

• Net kazanç: 7,60 €/gün/çocuk

• Tek ebeveynlerde: Gelire göre %75’e kadar çıkabiliyor

Bağışlar

Arizona hükümeti indirimi düşürüyor:

• Önce: %45

• Şimdi: %30

40 €’luk bir bağış artık 12 € vergi avantajı sağlıyor (eskiden 18 € idi).

Çatı Yalıtımı (sadece Valonya)

• İndirim: %30

• Tavan: 4.020 €

• Şartlar: 5 yıldan eski bina, müteahhit tarafından yapılmış işler, minimum yalıtım standartları

CPTI (Serbest meslek sahiplerinin ek emekliliği)

• İndirim: %30 (+ belediye ek vergisi)

• Örnek: 1.000 € katkı → 300 € vergi avantajı

• %80 kuralına uyma zorunluluğu

AIS üzerinden kiralanan konutların renovasyonu (Valonya)

• Minimum yatırım: 14.610 €

• Zorunlu AIS kiralaması: 9 yıl

• Vergi indirimi: Yıllık %5, maksimum 1.510 €/yıl

• (Flandre’de 2019’dan beri yok; Brüksel’de 2016’dan beri yok)

❌ Tamamen kaldırılanlar

Federal hükümet “az kullanılan” veya “maliyeti yüksek” görülen bazı indirimleri tamamen siliyor:

• Ev hizmetlisi için vergi indirimi → kaldırıldı

• Evlat edinme masrafları indirimi → kaldırıldı

• Hukuki koruma sigortası indirimi → tamamen kaldırıldı

• Hafif elektrikli araçlar (üç tekerlekli, dört tekerlekli) → artık hiçbir teşvik yok

• Özel PRICAF yapılarındaki zararlar için indirim → kaldırıldı

Kısaca: Anestezi altındaki bir vergi sistemi

Federal bütçe açıkça “istikrara” — hatta katı bir durağanlığa — oynuyor.

Mükellefleri şimdi şu tablo bekliyor:
✅ Yıllarca donmuş tavanlar
✅ Bölgeler arası giderek büyüyen farklar
✅ Kaldırılan çok sayıda indirim
✅ Ve geriye kalan tek gerçek araç:
31 Aralık 2025’ten önce optimize edilmiş vergisel harcamalar

Belçika vergileri artırmıyor…
Ama vergiyi düşürmenin yollarını sessizce, adım adım kapatıyor.

Kaynak: L’Echo — Bruxelles Korner tarafından uyarlanmış analiz